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#提问#2020年缴纳2019年的残疾人就业保障金,2019年账上没有计提,2020年我应该要怎样入账?补计提:借:以前年度损益调整 贷:应交税费-残疾人就业保障金 缴纳时:借:应交税费-残疾人就业保障金 贷:银行存款 期末,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 以上做法对吧

2020-12-22 11:30
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,是的额,没录没错。

2020-12-22 11:31
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快账用户4403 追问 2020-12-22 11:32

但是我想把这笔费用并入2020年,这样减少未分配利润,可以具体怎么做

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快账用户4403 追问 2020-12-22 11:33

1,直接去掉以前年度损益调整,因为要调整以前的报表麻烦。 补计提:借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-残疾人就业保障金 缴纳时:借:应交税费-残疾人就业保障金 贷:银行存款 2,直接计入当期损益 计提时:借:营业税金及附加 贷:应交税费-残疾人就业保障金 缴纳时:借:应交税费-残疾人就业保障金 贷:银行存款

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齐红老师 解答 2020-12-22 11:39

如果你是小企业会计准则,可以选择2 ,不是的话,那就选择1种办法,

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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