演示账套

开出口发票可以按申报日期开的吗？因为现在是12月份了，领导要求开完12月出口的票，但是12月份报关的，有些出口日期没那么快出口，按申报日期开票的话，会影响免抵退申报的吗

2020-12-22 16:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-22 16:21

你好,要12月实际报关出口才能开票,不然会影响免抵退和增值税申报

快账用户2726 追问 2020-12-22 16:23

我主管说12月份报关的都按12月份的汇率开票，申报免抵退按实际汇率做，我也说了这样会影响，金额不一样，但是我主管说这样的差额允许的

齐红老师解答 2020-12-22 16:27

你好,可以这么操作,但12月是关账的月份,增值申报的出口收入会和报关统计的出口收入对不上.一般12月我们报关未结关,都算在发出商品里面.

快账用户2726 追问 2020-12-22 16:30

你们12月份都等出口日期出来了才开票吗？然后报关未结关记账在发出商品？主要是跨年，可能我主管不想跨年开票吧，如果增值申报的出口收入会和报关统计的出口收入对不上会怎么样呢

齐红老师解答 2020-12-22 16:34

你好,对不上,就是虚加收入,海关和税局稽查就有风险.12月出货实际出口日期在1月就算到1月的收入中去. 你可以让公司安排最后一天不要出货.

快账用户2726 追问 2020-12-22 16:37

我这里的申报日期有时候比如是11月18号申报的，出口日期都是12月3号，所以12月份没有出口日期的我都不敢开票，但我主管说要开，我就是怕对不上

快账用户2726 追问 2020-12-22 16:38

那我有些比如是10月份报关的，出口日期也是10月份，但是我开这张报关单的发票在11月份才开，这样算是虚报收入吗

齐红老师解答 2020-12-22 16:40

你好, 这个不是.你个是少开票.补开,这个影响不大,一般我们是看整年的情况来的,年度汇算清缴也是按年清算的.

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