你好,同学 1,没问题,明细科目可用差额计税 2,没问题,明细科目用差额计税 3,你这差额计税,不开0的
劳务派遣公司差额开票以下账务处理对吗? 1、收到用人单位5000元 借:银行存款5000 贷:主营业务收入4761.90 (5000/(1+5%)=4761.90元) 应交税费-应交增值税238.10 (5000/(1+5%)*5%= 238.1元) 2、代发工资、代缴社保、公积金等实际支出5000元 借:主营业务成本4761.90 (5000/(1+5%)=4761.90元) 应交税费-应交增值税238.10 (5000/(1+5%)*5%= 238.1元) 贷:应付职工薪酬5000 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款5000
老师,劳务派遣公司差额征收,给对方开票的时候工资社保部分开普票,劳务费部分开专票。分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税 借:主营业务成本(红字) 贷:应交税费-未交增值税(红字) 老师,那如果派遣人员工资是用人单位那边发的,那这里的应收账款岂不是有问题?用人单位发工资的,正确的分录是怎样的呀?
老师好,请教下以下业务分录是否正确。谢谢! 1,本月劳务派遣公司开出代发工资发票(5%普票)金额100000元,税额5000 元。 借:应收账款 105000 贷:主营业务收入 100000 应交税金-增-未交增值税 5000 2,计提本月代发工资105000元。 借:主营业务成本 100000 应交税金-增-未交增值税 5000 贷:其他应付款-代发工资 105000 3,以上是否可以开具税率为0的增值税普票?分录分别又是怎样的?收入和成本的金额是不是又不一样了?
老师,小规模纳税人进项税不抵扣,我收到成本发票的时候做凭证时可以直 1、借:主营业务成本5000 贷:应付账款5000 还是应该把增值税进项税也做进去 2、借:主营业务成本4950.5 应交税费-增值税-进项税额49.5 贷:应付账款5000 老师帮我看一下1和2哪个分录是正确
下面这笔的结转分录怎么做:某劳务派遣公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10 万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%.账务处理 (1)确认收入时: 借:银行存款100000 贷:主营业务收入95238.10 应交税费--应交增值税(简易计税)4761.90 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时: 借:主营业务成本 76190.48 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)3809.52 贷:银行存款 80000
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
明白了,谢谢老师
不客气,祝你工作愉快。