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老师,我制造费用多进了3万元,我这个月做成本的时候冲回来,得怎么冲?因为多进的制造费用已经进生产成本里了,生产成本又进库存商品了,库存商品又进主营业务成本了,我是按原路冲回来,还是怎样

2020-12-24 14:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-24 14:09

原路冲回,科目不变数值是负数,

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快账用户7871 追问 2020-12-24 14:31

老师,看一下也冲的对不对?最后的结果就是固定资产增加,库存商品加权单价降低

老师,看一下也冲的对不对?最后的结果就是固定资产增加,库存商品加权单价降低
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齐红老师 解答 2020-12-24 14:43

最后不对3.4,借库存商品负数,贷生产成本,负数,借主营业务成本 负数,贷库存商品 负数

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快账用户7871 追问 2020-12-24 14:48

我分录写错了,老师麻烦给看一下,这回改了,对不对

我分录写错了,老师麻烦给看一下,这回改了,对不对
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齐红老师 解答 2020-12-24 14:54

是,没有问题,了,这个之前少折旧还需要补上,借管理费用 贷累计折旧,

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快账用户7871 追问 2020-12-24 15:01

老师,你看我标注的,12相互抵消,34相互抵消,56相互抵消,最后就是固定资产增加,主营业务成本减少,对吧?

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齐红老师 解答 2020-12-24 15:11

是的,是的,是的,是的,还需要补上,借管理费用 贷累计折旧哈,这个次月开始折旧,补上

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