演示账套

老师，我之前把固定资产错进制造费用了，我现在把制造费用红冲了，但是我之前的制造费用已经结转生产成本了，我做了以下分录，您看一下，2个分录，把制造费用又一借，一贷冲平了，我没懂，我多进的制造费用，不就相当于没减少么

2020-12-12 13:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-12 13:08

你这里首先是冲减结转生产成本的分录在把制造费用转固定资产，你的分录没问题

快账用户6445 追问 2020-12-12 13:12

您看一下图片，我的意思，我制造费用多进了22350.44元，2个关于制造费用的分录做完，我查了一下制造费用明细，如图，这一借一贷，我制造费用相当于没减少22350.44元，我是这个意思，应该减少22350.44元

齐红老师解答 2020-12-12 13:59

你制造费用本就没有余额，你最后是主营业务成本减少，固定资产增加

快账用户6445 追问 2020-12-12 14:08

老师的意思就是，制造费用，生产成本，库存商品这些都是过渡科目，最后就是图片上的意思？

齐红老师解答 2020-12-12 15:39

对的，这一直都是过渡科目，直接影响的只是这个生产成本和这个固定资产。

快账用户6445 追问 2020-12-12 16:01

最终影响的是固定资产增加，主营业务成本减少，而制造费用，生产成本为0，是吧

齐红老师解答 2020-12-12 16:02

对的，对的，没问题，正确的

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