演示账套

Q

老师，固定资产汽车做了清理，购入时的进项税额和该车的保险的进项税额都得转出吗？

2020-12-24 20:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-24 20:34

您好，这个都不用转出的，是正常清理

快账用户4227 追问 2020-12-24 20:37

它清理的时候交的增值税是按2%交的

齐红老师解答 2020-12-24 20:38

那是你们清理时交错税了，清理应该按13%来交

快账用户4227 追问 2020-12-24 20:42

老师，我们公司是通过二手车交易市场进项的处理

快账用户4227 追问 2020-12-24 20:43

所附的税收缴款书上显示的税率是2%

齐红老师解答 2020-12-24 20:50

您好，这种情况下你们月底申报增值税时要按照13%来计算增值税进行补交

快账用户4227 追问 2020-12-24 20:54

老师，当时在二手车交易市场就已经交了

齐红老师解答 2020-12-24 20:55

我知道的，二手车市场交了2%，回来你们增值税申报时要补交11%

快账用户4227 追问 2020-12-24 20:59

哦，那象我们这样把进项税额做转出处理是不是有问题？得改

齐红老师解答 2020-12-24 21:01

您好，你们做进项税转出亏的，因为售价的销项税肯定小于购进的进项税的，你自己算算，转出的进项税肯定大于你要交的销项税的

快账用户4227 追问 2020-12-24 21:12

嗯，是的(=^^=)。谢谢老师

齐红老师解答 2020-12-24 21:22

不客气的，祝学习愉快

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