老师，企业给固定资产小汽车买的商业保险当时进项是放到待认证进项税科目了，现在去车卖了保险个公户退回一部分钱，我该怎么做账，这进项税怎么处理

您好，这种情况待认证进项税额转到保险费用里面

2023-09-06

借其他应付款贷固定资产应交税费应交增值税进项转出然后折旧借累计折旧贷利润分配未分配利润

2025-09-28

你好，之前一次性计提折旧，贷方也不是固定资产，而是累计折旧才是啊。收到款项8500 借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税保险退回1000 借：银行存款，贷：管理费用

2023-04-26

可抵扣部分：交强险和商业保险的税额（253.58%2B1677.53=1931.11 元）可抵扣，金额计入成本。不可抵扣部分：个人福利保险对应的税额需转出（假设税额 142.87 元），金额从成本中转出至 “福利费”。正确分录框架：借：成本（扣除福利部分）、福利费、待认证进项税贷：应付账款、进项税额转出（福利部分税额）车船税单独计入 “税金及附加”。

2025-06-11

你好，抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。要调整分录，借应交税费——待抵扣进项税额0.01，贷以前年度损益调整0.01

2022-07-24

快账用户6739 追问 2023-09-06 07:31

没懂呀，老师，

齐红老师解答 2023-09-06 07:32

就是你不是没抵扣进项税额吗，就不用抵扣了，转到费用里面

快账用户6739 追问 2023-09-06 07:33

比如当时借：管理费用_保费1900 应交税费_待认证进项税114 贷银行，老师退回1180元，我怎么做账

齐红老师解答 2023-09-06 07:34

借管理费用 114贷应交税费应交增值税待认证进项144

快账用户6739 追问 2023-09-06 07:35

那退回来的钱，怎么做账

齐红老师解答 2023-09-06 07:36

借银行存款借管理费用保险负数

快账用户6739 追问 2023-09-06 07:46

老师，那这张发票还勾选认证吗

齐红老师解答 2023-09-06 07:46

这个发票没必要再勾选了

快账用户6739 追问 2023-09-06 07:47

那这张发票总在勾选平台呆着了

齐红老师解答 2023-09-06 07:47

那你也可以认证了，但是你退回来的部分需要进项税额转出的

快账用户6739 追问 2023-09-06 08:28

老师，那应该怎么做分录呢

齐红老师解答 2023-09-06 08:28

我建议就是不要认证了，就按照上面这么做就行了。

快账用户6739 追问 2023-09-06 08:31

好的老师

齐红老师解答 2023-09-06 08:32

嗯，帮忙给个五星好评，多谢多谢

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