老师，企业给固定资产小汽车买的商业保险当时进项是放到待认证进项税科目了，现在去车卖了 保险个公户退回一部分钱，我该怎么做账，这进项税怎么处理
您好，这种情况待认证进项税额转到保险费用里面
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老师您好，我在做车辆报废的时候，固定资产已经按照账面价值转入固定资产清理，保险公司给我开了两张发票一张正数的318.57，一张红字发票-791，差额退到我公司账户上472.43，里面的进项税什么的应该怎么处理做账呢？
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老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？
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老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？
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老师，我单位是小规模纳税人，之前账面上有台车，但是被之前的会计做成一次性摊销了，借:管理费用-车辆使用费 贷:固定资产 现在这台车被出售了，收到款项8500，保险退回1000，应该怎么做分录？
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老师，企业给固定资产小汽车买的商业保险当时进项是放到待认证进项税科目了，现在去车卖了 保险个公户退回一部分钱，我该怎么做账，这进项税怎么处理
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老师，您好。请问事业单位处置资产50万，资产净值1万，有收入500元，收到现金，并存入银行，通过银行缴回财政非税账户，这从开始到最后处置资产的分录怎么做
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2024年中国境内甲公司工程师李某(居民个人)取得以下所得：(1)全年工资薪金收入200000元；(2)为某企业提供技术服务，取得40000元；(3)将专利许可A公司使用，取得25000元；(4)与他人合著出版一本专著获稿酬120000元，他分得80000元；(5)分得股息20000元；(6)参加商场有奖销售，中奖1000元；(7)取得国债利息收入8000元，取得企业债券利息10000元；(8)有重大发明，获国务院科技奖100000元，省级科技奖80000元，市级科技奖50000元；(9)家中发生火灾，取得保险赔款50000元。当地规定的"三险一金"个人缴存比例：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。李某缴纳三险一金核定的月缴费工资基数为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息。李某育有2个孩子，分别读小学六年级和幼儿园大班。2024年2月第三个孩子出生。李某父亲去世，母亲已年过60岁，李某为独生子。李某夫妻约定由李某扣除住房贷款利息，子女教育费及3岁以下婴幼儿照护的相关支出。问：2024年李某应纳多少个人所得税?
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没懂呀，老师，
就是你不是没抵扣进项税额吗，就不用抵扣了，转到费用里面
比如当时借：管理费用_保费1900 应交税费_待认证进项税114 贷银行，老师退回1180元，我怎么做账
借管理费用 114贷应交税费应交增值税待认证进项144
那退回来的钱，怎么做账
借银行存款 借管理费用保险负数
老师，那这张发票还勾选认证吗
这个发票没必要再勾选了
那这张发票总在勾选平台呆着了
那你也可以认证了，但是你退回来的部分需要进项税额转出的
老师，那应该怎么做分录呢
我建议就是不要认证了，就按照上面这么做就行了。
好的老师
嗯，帮忙给个五星好评，多谢多谢