Q
老师，你好，我们公司是国际货运代理行业，享受的是免交增值税。 ①11月2号开美金普通发票$1500 11月1号外汇管理局中间价汇率是6.6 11月1号我司开美金普通发票备注栏汇率是6.7 ②11月3号收到美金$1500。放在美金帐户，不结转到人民币账号。 （11月3号对公银行当时牌价是6.6 11月1号外汇管理局中间价汇率是6.5） ③11月15号收到银行美金利息$0.1 ④11月20号原本需支付对方美金$2000，发现美金账号只有1500.1，于是去银行购买美金$499.9 11月20号对公银行购买美金当时汇率是6.64 11月1号外汇管理局中间价汇率是6.5 ⑤11月20号支付对方美金$2000 11月1号外汇管理局中间价汇率是6.5 11月20号对公银行购买美金汇率是6.68 ⑥12月1号开始记账报税的时候需要做期末调整吗？ 想问问各位老师们，会计分录是什么吖？
2020-12-25 08:53
2020-12-25 09:34
借，应收账款 1500*6.6 贷，主营业务收入 1500*6.6 借，银行存款 1500*6.5 财务费用 1500*0.1 贷，应收账款 1500* 6.6 借，银行存款 0.1*汇率 贷，财务费用 0.1*汇率 借，银行存款 美金 499.9*6.5 财务费用 499.9*0.14 贷，银行存款 人民币 499.9*6.64 借，应付账款 2000*6.5 财务费用 2000*0.38 贷，银行存款 2000*6.68
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①为什么不是用发票上面的备注率的6.7呢？如果不是用发票上面的备注率的话。那发票人民币的金额就不对了呀？
你这是按你实际当天的汇率确认，差额调整财务费用
嗯嗯，对呀，都是按照当天的呀，那如果第一个不是用发票上面的备注率，那么发票上人民币金额就不等于的呀。
也就是说我发票上面的备注率是6.7，开$1500，人民币金额不是应该是6.7×$1500的吗？
不等于，差额就调整财务费用，这是汇率差异导致。同学。 不管你发票备注多少，入账是按你实际当天汇率。 发票那只是你自己主观备注，入账是要以实际。
好的，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快。