演示账套

Q

老师，我们是一家小规模加油站管理服务公司，当月提供的劳务对方公司几个月后才能根据卖油升数核算出给我们多少钱的劳务费，，核算出后我们根据他的数据再给对方开票，像这种情况该怎么做账务处理

2020-12-25 23:33

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-25 23:38

开票后确认收入，应交增值税等

快账用户8186 追问 2020-12-25 23:41

老师，发生的人工工资根据权责发生制当月计提？

齐红老师解答 2020-12-25 23:55

当月发生工资，肯定当月计提。

快账用户8186 追问 2020-12-25 23:59

老师，记工资可以直接记到主营业务成本吗

快账用户8186 追问 2020-12-25 23:59

成本就是人工费

齐红老师解答 2020-12-26 08:10

可以直接计提成本的

快账用户8186 追问 2020-12-26 08:14

老师，收入是开票后确认，工资当月计提，

齐红老师解答 2020-12-26 08:17

对，这样会导致收入和成本可能不匹配

快账用户8186 追问 2020-12-26 08:18

是的，这样做下去，利润一直就是亏损，会不会有风险

齐红老师解答 2020-12-26 08:31

每年做汇总结算，这样应该没问题

快账用户8186 追问 2020-12-26 08:39

老师，12月份收入，1月份开票确认收入，汇算清缴时这个需要调整收入

齐红老师解答 2020-12-26 09:17

那你需要调整一下了

快账用户8186 追问 2020-12-26 11:07

意思把收入调增

齐红老师解答 2020-12-26 12:03

是的，是这样理解的

快账用户8186 追问 2020-12-26 12:32

老师，可是这个收入确认到下一年了，还需调增

齐红老师解答 2020-12-26 13:43

只要税务上不差是可以的，如果每年都是这样，也没什么影响

快账用户8186 追问 2020-12-26 13:54

就是怕税局检查呀

首先你这里啊，正常情况下是根据你实际的销售来确认你的收入，但你这种情况的话，你可以有两种方式选择，第一就是按照与实际发生的，在当月进行暂估收入处理，还有就是你就直接按照数据确定时候开票的时候来确认收入。

2020-12-26

开票后确认收入，应交增值税等

2020-12-25

您好。可以暂估成本的。发票过来的时候在冲销之前暂估的成本。借：营业成本贷：应付账款—**公司

2020-12-23

你在没核算出准确数据前，你可以暂估入账，后面有差异再做调整。

2021-01-16

您好按实际发生支出先归集成本费用，

2020-12-24

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