你好 请问公司员工预支了5万 给外聘人员发工资，并且从另一家公司帮他们交了社保和个税，我们这边账怎么做

钱已经给到员工个人了

员工自己发的工资 且找了个公司代缴个税和社保

而且你这笔分录明显只挂了个税的项目 这5万还发了工资的呀

您好，按您的描述，您的分录，借成本或费用，贷应付账款，应交税费应交个人所得税。借应付账款，应交税费应交个人所得税，贷银行存款。

一步一步来哦 员工上个月预支了5万 借其他应收款，贷银行存款没错吧

这个员工这个月拿出了12000发工资，社保和个税各交了1000，如何冲销之前的其他应收款，分录怎么做

您好，对于您企业，借成本或费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款。

您好，是借应付职工薪酬，贷其他应收款。

你好 那就是说我不需要单独体现个税和社保这两个科目是吧？

您好，是的，您企业没有上述记录。所以您上述支出是不能企业所得税扣除

就是说这12000不能税前扣除是吗？那为什么呢？确实是用来发工资了的呀

您好，因为您没申报个税，属于无票支出。

那如果在我这边的企业帮他们交个税是不是就可以税前扣除了

您好，是的，您的理解非常正确，无论是以工资还是劳务，都可以扣除

好的 谢谢