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Q

申报的工资跟申报的社保不一致，怎么做分录

2020-12-28 17:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-28 17:04

你好！这个没关系。正常做就好了 1、缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时：借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金（实发数）

快账用户2353 追问 2020-12-28 17:11

10月付社保分录借：管理费用-社保费 4703.4 借：其他应付款-社保费 4330.4 贷：银行存款 9033.8 12月付工资分录借：应付职工薪酬-工资 36600 贷：其他应付款-社保费 3032.18 贷：库存现金 30567.82

快账用户2353 追问 2020-12-28 17:11

其他应付款的差额怎么处理

齐红老师解答 2020-12-28 17:13

你好！你为什么会计提的与缴纳的不一致？

快账用户2353 追问 2020-12-28 17:15

因为工资的申报和缴纳的社保本来就不一样

齐红老师解答 2020-12-28 17:16

你好！社保本身就没有一定要根据工资来了。每个地方不同，你按实际缴纳的社保来做分录就好了。不要求按工资的比例来。

快账用户2353 追问 2020-12-28 17:17

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-12-28 17:18

你好！不用客气的了。

你好！这个没关系。正常做就好了 1、缴纳时：借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时：借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时：借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金（实发数）

2020-12-28

现在社保基数还没有完全按照工资来缴纳的

2021-11-09

你好，你们当地社保要求严格吗？如果不会严格的，只要你申报了个税，缴纳了社保支付出去可以税前扣除。

2020-08-06

同学，你好不一定要一致的

2023-03-16

你好，这个肯定是会有影响的。

2023-02-16

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