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你好老师请问 年底了，有哪些账务是需要调整的？还有哪些是需要结转的？

2020-12-28 22:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-28 22:36

同学你好，年底调帐是指，把今年的帐看有什么不合理的地方进行调整，或者说是有错误的地方。结转跟平时月度结转没区别，年末比季度多的那一步就是利润分配的分录。 一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 供同学参考学习

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快账用户6456 追问 2020-12-28 22:38

应交税费那些呢？

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齐红老师 解答 2020-12-28 22:39

年底如果有盈利需要按适用税率计提所得税，其他的跟月度计提税费无差别

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快账用户6456 追问 2020-12-28 22:43

全年的所得税还是季度的？

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齐红老师 解答 2020-12-28 22:50

如果季度没有计提过，年底的就应该计提全年的

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同学你好，年底调帐是指，把今年的帐看有什么不合理的地方进行调整，或者说是有错误的地方。结转跟平时月度结转没区别，年末比季度多的那一步就是利润分配的分录。 一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润 2、 （1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。 （2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积 根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金 二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 供同学参考学习
2020-12-28
你好 没有错就不用调整 
2020-12-17
您好，首先需要注意本年度的收入是否确认，成本是否结转。公司账上往来是否清理，是否还有暂估入库没有冲销。入账的发票是否都合规。
2020-12-22
你好，同学。先对账，再结账处理的。 相关收入、支出、费用、要结转到相关净资产处理的
2020-12-17
您好，一般就是提取盈余公积，还要计提企业所得税。
2021-03-14
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