我的一个朋友的公司存货实际库存大于账面库存 我们会计是这样处理的 存货盘盈： 1、报经批准前： 借：原材料/库存商品 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2、报经批准后 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用 但是我就想知道究竟是怎样做账导致成这样 我这样冲减管理费用 那我的费用减少 到时候利润不是又多

那我怎样知道我到底是什么原因导致 是会计做账做错了吗？以前怎么把我的库存怎么走没有了

这个账谁记的问谁，一般来说盘盈是不正常的。

那个会计自己也不知道

财务做账必须要有凭有据，不能随意调账的，原始凭证有吗？

是不是好久前历史问题 把账做好看 利润做小的 然后把库存做大

肯定是自己做的出库单吧

利润小了账就不好看了，这就是一笔不规范的账。

那如果我去接手那不是一个烂摊子

嗯……是呀 很不合理

您只要把接手后的数据做清楚，按照会计准则来，以前的数据对你没有影响的。

可我看我朋友的意思要我处理这个事情 我自己还是半桶水 我也想把账调回来 可是利润又虚增

不要随意调账，调账必须走流程，像这种盘点数据的处理，都是要将盘点参与人员与监盘人员签字的盘点表，财务写处理申请，提交给总经理签字方可进行账务处理。

那就让库存一直实际大于账面 那我延续也不是就是错的 我不想这样

你写个情况说明，就是证明这个差异不是你造成的，给你们老板签字，就可以把账调正确。

老师您现在就是教以前就就是一套不规范的账 只有存货盘盈 必须走流程 首先我写个情况说明 就是证明这个差异不是你造成的 给我们老板签字 就我可以把账调正确 然后盘点库存数据的处理 要将盘点参与人与监盘人签字的出盘点表 我写处理申请 提交给总经理老板签字方可进行库存账务处理  1、报经批准前： 借：原材料/库存商品 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 2、报经批准后 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷：管理费用红字盘盈本身算是一种收益，但是不符合收入的确认条件 所以用冲费用的形式来体现 是吗？但是老板利润又得增了 哎

对呀，这个利润是增加了呀，盘盈本身就会增加利润，如果你想调回去把利润减下来，也是要写明情况才能调帐。

早上好老师那怎样把利润调减下来呢