老师您好！我公司去年支付了诉讼费，今年四月收到了诉讼费的部分退款，开具了红字发票申请，但是对方未给我们开红字发票，这个月税局通知我们改报表补缴增值税税，请问分录怎么做呀？

当时的人放入其他应付了，又被后来的人放入其他应收了，我准备放入管理费用

对方开不了，我们已经补缴税款了

分录该怎么做？

好的，分录先把其他应收款冲平 借：其他应收款        管理费用（红字） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

转出之后怎么做老师

转出之后 ，年底和  应交增值税下级的其他科目 一起转平，如下： 借：应交税费-应交增值税-销项税      应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税       应交税费-应交增值税-转出未交增值税

老师，我想单录这笔，贷方怎么记呢？

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

谢谢老师

不用谢，祝工作顺利

老师，补缴的增值税也计入管理费用是吧

你按照这个做就好，先把其他应收款冲平，进项税转出金额也确定了，剩下的就计入管理费用 借：其他应收款        管理费用（红字） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

好的。明白了老师