演示账套

我们是服务行业，做城市配送的，当月的成本和收入都要下月才能算出来，成本的进项发票和收入的销项发票都是第二个月才开出来，那我的收入和成本是做在当月没发票的时候？还是下月开出发票的时候在做？有时候第二个月20多号了才算得出来成本和收入

2020-12-29 21:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-29 21:09

同学，你好，以完成服务的当月进行确认

快账用户7276 追问 2020-12-29 21:13

当月和下月收到和开出专用发票时该怎么做分录？我们是一般纳税人，谢谢

齐红老师解答 2020-12-29 21:20

当月正常做应收和收入，待转销项税，成本暂估，，次月开票。冲减待转销项税计入销项税额，进项发票先冲回暂估，再做正确的

快账用户7276 追问 2020-12-29 21:23

老师我是新手，也没有做过一般纳税人的，没看懂你上面写的，请帮我写清楚一点，借贷科目名称都写详细谢谢

齐红老师解答 2020-12-29 21:28

借应收账款，贷营业收入，应交税费-待转销项税，借主营业务成本，贷应付账款-暂估。次月开票、借应交税费-待转销项税，贷，应交税费应交增值税-销项税额，进项发票、借应付账款-暂估，贷应付账款-供应商

快账用户7276 追问 2020-12-29 21:48

老师：进项税额在当月和收到发票时都没有看到在分录里？该写到那里？谢谢

快账用户7276 追问 2020-12-29 22:16

应收账款不用做暂估吗？

快账用户7276 追问 2020-12-29 22:18

确认成本应收账款暂估的时候不用做增值税的分录吗？

快账用户7276 追问 2020-12-29 22:19

我看到暂估收入时都做了增值税的分录

齐红老师解答 2020-12-30 13:11

简易方式，开票直接转到销项税额，进项这块直接冲减应付暂估就行

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