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融资租入固定资产,两年,24期,资产总金额452000,首付款45200,保证金90400,留购价100元,租金总额464140(租金+首付款+留购价),浮动利率,每月收到租金票,第一期收到本金发票11040,第二期收到本金发票23401.13,利息发票1198.87.第三期收到本金发票23472.02,利息发票1127.98,请问老师如何做账?如何确认未确认融资费用?每期租赁发票进项税额怎么入账

2020-12-30 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-30 11:53

签订合同时 借,使用权资产452000 未确认融资费用,差额部分 贷,银行存款45200 租赁负债464140 支付时。 借,租赁负债 贷,银行存款 借,财务费用 贷,未确认融资费用

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齐红老师 解答 2020-12-30 11:54

如果是专票 借,租赁负债 应交税费~增值税 贷,银行存款

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快账用户1118 追问 2020-12-30 12:05

利息发票也是有进项的,怎么做?

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快账用户1118 追问 2020-12-30 13:04

第一笔租赁负债金额是含税金额,下面摊销的时候,是不含税的,最后会不会有余额?

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齐红老师 解答 2020-12-30 13:16

你收到时,计入应交税费~增值税,借方就可以了 借,租赁负债 应交税费~增值税 贷,银行存款 借,财务费用 应交税费~增值税 贷,未确认融资费用

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快账用户1118 追问 2020-12-30 13:25

利息增值税发票是通过银行支付的,最后一笔分录不能体现银行存款啊

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齐红老师 解答 2020-12-30 13:26

你第一个分录支付的时候,就是银行存款一个月了啊

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