老师好！年底结账，是把利润总额结转到未分配利润还是把净利润结转到未分配利润？

可以给我写一下年底结账的具体分录吗？

盈利这么做，亏损反向 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

我的进项税还有余额，这个用转吗？

你平时销项进项都结转了，就都把余额结转了，老师是不做结转的，这个没有硬性规定的

不转下年还能继续抵扣吗？

进项税额，没抵扣完的，下年可以继续抵扣呀

就放在进项税额里，不转也能抵扣吗？

抵扣不是你申报的时候就会自动的吗，    可以不做进销项结转分录。做这笔就好了。 结转增值税的会计分录：月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；

老师，我的本年利润是贷方-850，我是借：利润分配-未分配利润-850，贷：本年利润-850吗？

是的，分录没错的。 你的提问老师已回答完毕，老师回答其他问题去了

那怎么本年利润还有余额？

看错了，你余额贷方，结转写借方   借：本年利润-850， 贷：利润分配-未分配利润-850

刚刚您没回，我写成了借：利润分配-未分配利润850，贷：本年利润850，这样写行吗？

你好，这样写也没错。

好的，谢谢