二、经济业务: 1、2020年8月份尚未抵扣完的进项税额为128000元，该企业2020年9月份有关经营业务如下: . (1)销售A产品给甲公司，向甲公司开具了增值税专用发票，注明价款700万元、增值税91万元 (2)将外购的商品一批被盗， 经调查,损失价值为30000元，增值税税率为13%。该损失作为管理费用处理。 (3)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额400万元、进项税额52万元，支付购进原材料运费取得增值税专用发票，注明运输费10万元，税款0.9万元;支付装卸费取得增值税专用发票，注明装卸费3万元，税款0.18万元 (4)企业以商业汇票方式购入包装物一-批， 价款为6万元，增值税税额为0.78万元 (5)委托-企业加工- -批材料, 发出原材料成本200万元，支付加工费10万元(不含税)，取得增值税专用发票，材料加工完成后验收入库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定，该材料成本为52万元，其进项税额为6.76万元。(7)当月因管理不善，发生意外事故损失库存原材料金额35万元，经批准，计入营业准，计入营业外支出(8)月末结转本月应交的

这个题我做好了，您重新教我做下一个题老师，谢谢

某企业为居民企业，适用25%的企业所得税率，2019年度的生产经营情况如下。 (1)销售收入5500万元。 (2)销售成本2500万元，增值税900万元，销售税金及附加100万元。(3)销售费用800万元，其中广告费500万元。 (4)管理费用600万元，其中，业务招待费100 万元、研发新产品费用50万元。(5)财务费用100万元，其中，向非金融机构借款500万元的年利心支出，年利率10% (银同期同类贷款利率6%) (6)营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，务局支付税款滞纳金3元，通过公益性社会团体向贫困地区捐赠18万元。 要求:按顺序完成下列计算任务。(税率按25%计算

老师教我做一下这个题，谢谢老师

1广告费扣除限额是 5500*15%=825全额扣除500

2.业务招待费扣除限额是100*60%=60 5500*0.005=27.5纳税调增100-27.5=62.5

3.财务费用纳税调增 500*10%-500*6%=20

4会计利润的计算过程是 5500-2500-100-800-600-100-50=1350

公益性捐赠扣除限额是1350*12%=162 全额扣除 税收滞纳金纳税调增3

5.应纳税所得额的计算是 1350+62.5+20+3=1435.5