你好。我有辅助账模板电子表格的,已经设置好归类的,可以发你邮箱参考下
研发支出立项还要做辅助账里面的明细归集是按企业所得税研发费用加计扣除优惠明细表里面项目填列还是备案时报送的《企业年度研究开发费用结构归集表》上面去填列?研发支出下面的明细不是要做研发支出辅助台账吗?
老师,你好,再想问问您:我们公司有项目申报、专利申请,其中项目里面有些是同一个项目去申报的是省市不同的的资金,还有有些项目里面有关于专利的研发,然后专利申请也单独又做了一个项目立项书,请问我在做财务账的时候要怎么能在账上把哪个项目哪个专利研发费用支出情况核算清楚啊?因为我们是高新技术企业,研发费用归集很重要,但我现在不知道要怎么设置核算我的财务账了
老师你好,研发费用辅助账,每一项支出,像工资,折旧,材料,这些支出占总费用,有比例要求吗? 我们是这样,前期让外面机构帮忙做了一套,但是统计局报报表的时候,要求再多报点,报表是统计局的人帮忙填的,总的研发费用以及各个立项支出都跟我的辅助账对不上了,后期统计局还要查辅助账,我可以根据统计局上班数据去调整我的辅助账吗,每项支出有要求吗?因为委托外面机构给调整的话,还要花钱,想省点费用自己调
高新技术企业认定的研发费用可以加计扣除的:1.委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为委托方企业拥有,且与该企业的主要经营业务紧密相关)。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定,按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。 请问:收到受托方开给我司的技术服务费发票,我可以入账“研发支出——费用化支出——委托研发费用 ——**项目”这个科目并在年度汇算清缴时进行加计扣除吗? 这种情况下是否一定要获得受托方提供的《委托研发“研发支出”辅助账》呢?
1、研发项目是以前年度立项的,目前项目处于开发阶段,资本化金额计入开发支出,本年度还未转为无形资产,该项目在本年度发生的研发支出-资本化支出金额需要填入优惠明细表吗?需要的话如何填列? 2、优惠明细表第40行年度研发费用小计,是否与第41行本年费用化金额与第42行本年资本化金额是否存在勾稽关系?第42行本年资本化金额是什么情况下填列? 3、以前年度自研形成的无形资产,在本年度摊销,摊销额是否能计入新的研发项目再进行加计?还是说要单独摊销。另外该无形资产的成本中包含一些不可加计的费用,是否需要剔除后再按照10年进行摊销?除此之外,账上对自研的无形资产计提了减值,加计时摊销额是否需要考虑减值的影响
老师,是所有消费品进口的时候缴纳增值税的计税价格都要加上消费税吗
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
这么好,谢谢。1571392212
QQ邮箱谢谢老师
辅助账按你那份就行是吧,然后我研发支出明细按企所税研发费用加计扣除优惠明细表还是这个辅助账?
是吗?老师麻烦发到邮箱谢谢
你好,已发送请查收。子目可以按照辅助账的分类设置的
就是子目可以按照你发给我的分类设置研发支出下面的明细是吧?
老师,非常感谢。然后你发的两份,一份是自主研发的,一份是汇总都差不多是两份都要还是选一份就可以这个就是高新台账是吧?
研发支出明细按立项这个立项就是这这个你发给我的这两份吗
你好是的没错的,就是你上面说的这样的
这个和申报高新备案报送的企业年度研究开发费用归集表一样吗?
备案报送的企业年度研究开发费用结构归集表老师有吗?
老师发的两份都要作为辅助台账还是那个辅助台账汇总表就好?
这个台账是根据高新备案时保送的《企业年度研究开发费用结构归集表》做的?是一样的对吧?
老师高新立项就是这个辅助账是吗?然后研发支出的子目按这个辅助账来设明细是吧,然后辅助账又是按申报高新时报送的《企业年度研究开发费用结构明细表》设置是吧?
你好,你一个个问题来,不要这么一大片的
好,老师发的两份都要作为辅助台账还是那个辅助台账汇总表就好?
你好,平时做辅助账就行,但是高新申报还需要汇总表的,也就是2个都要
就是平时做辅助账然后年末汇算清缴作为会计报表一部分汇总表也需要然后高新申报也需要汇总表那张是吗?
你好,是的没错的,汇总表也需要提供外部的
高新立项就是这个辅助账是吗?然后研发支出的子目按这个辅助账来设明细是吗?
立项是立项,辅助账是辅助账。子目按这个辅助账来设明细
那老师立项又是怎么做的呢?
你好,这个我建议你学堂里听下马婷老师的课。很详细的
马婷老师的哪一个?
这个立项里面就有是吗?
你好,你搜索马婷老师,有高新企业的有关课程的,不过立项的主要工作不是财务部门的。
谢谢老师看到立项但是企业中一般不用的。
谢谢老师的解答
你好立项企业要用到的啊