公司是申请了科技型中小企业，但还没有设立研发费用，可以在224研发支出辅助账样式选择否吗？这里选了否，还要选填研发费用加计扣除优惠明细表

同学你好这个可以的

2023-05-30

你好，同学研发费用加计扣除的附表有填写吗

2024-05-29

你好，现在大部分用的是2021版的，给你发一个格式，你可以看一下的，你需要补上 http://shanghai.chinatax.gov.cn/bsfw/xzzx/bgxz/bal/202109/t460285.html

2023-03-15

你好；是的；你们是认定了中小科技企业；需要填写的； 2. 有研发支出；也得填写的；3. 如果没有发生研发费用；就不用写的

2023-05-23

企业项目研发填写：项目名称：按实际研发内容命名（如无明确，虚拟合理名称，基于研发方向）。当年实际发生费用额：填账上管理费用 - 研发费用实际数（126.98 万）。计入研发费用额：填加计扣除表数（124.56 万），即税法认可可加计的金额。两表差异处理：因会计口径（含所有研发相关支出）和税法口径（仅认符合加计范围支出）不同，有差异正常。填报时 “实际发生额” 用会计数，“计入额” 用税法数，附说明（列差异金额、原因，如部分支出不合规被剔除）

2025-06-27