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年末结转，余额表上本年利润余额为借方1943177.45。年末结转的分录应该怎么做，数字怎么填填正还是负，请老师给个标准分录。

2021-01-03 20:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-03 20:50

你好，年末结转分录是借：利润分配—未分配利润 1943177.45 贷：本年利润 1943177.45 也可以是借：本年利润 —1943177.45 ，贷：利润分配—未分配利润 —1943177.45 （这个分录的借贷方就都是负数）

快账用户6043 追问 2021-01-03 20:54

这么做对么老师

齐红老师解答 2021-01-03 20:55

你好，不对，你这样写分录，借贷方的金额应当是正数才是的

快账用户6043 追问 2021-01-03 20:58

可是我的期末余额在借方，不应该是负数么？

齐红老师解答 2021-01-03 21:00

你好，你是余额表上本年利润余额为借方1943177.45，本年利润借方余额正数，结转就应当计入贷方正数（这样才可以把本年利润科目余额结平的。而不是贷方负数，结转计入贷方负数之后，本年利润科目余额就会变成负数1943177.45*2，而不是0了）

快账用户6043 追问 2021-01-03 21:02

明白了谢谢老师，讲的真明白。

齐红老师解答 2021-01-03 21:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2021-01-03

借本年利润30 贷利润分配

2021-01-05

你好，借本年利润贷利润分配，这个是盈利的。

2021-09-16

您好，借：利润分配-未分配利润贷：本年利润

2021-01-12

你好，你看你的本年利润最后的余额是多少？看科目余额表的就可以了，如果他是在贷方的话，你结转的分录就应该贷借方。

2022-01-07

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