演示账套

我们公司是小规模纳税人，有的时候开专票给别人，有的时候开普票给别人，请问，我在做帐的时候，普票和专票的分录是一样的吗？还有季度的时候需要计提税费然后再结转吗？分录应该怎么写？

2021-01-04 15:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 15:42

你好，分录是一样的呢，季度的时候要计提的，如果需要缴纳增值税

快账用户6903 追问 2021-01-04 15:52

能不能教我写下分录？比如，我公司开的普票39900，借：应收账款-xx公司贷：应交税费-应交增值税，主营业务收入。专票的分录是借：应收账款-xx公司，贷应交增值税-未交增值税，主营业务收入。季末的时候我就直接转，计提，借：应交增值税贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费未交增值税，带银行存款。是这样吗

齐红老师解答 2021-01-04 15:54

你的贷方都是应交税费-应交增值税就可以了，普票和专票一样的，如果不超过30万合计，只需要缴纳专票的税借应交税费--应交增值税贷银行存款普票转入借应交税费--应交增值税贷营业外收入

快账用户6903 追问 2021-01-04 16:07

计提分录怎么写？不用像计提工资那样吗

齐红老师解答 2021-01-04 16:07

不用啊，不用计提了