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Q

小规模纳税人第四季度营业收入98950.49万，利润总额是1609，企业所得税是按25%扣除？小微企业不是按10%吗？

2021-01-04 21:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-04 21:22

你好，你单位符合企业所得税的小型微利条件吗？

快账用户2091 追问 2021-01-04 21:22

标准是什么

齐红老师解答 2021-01-04 21:23

你好年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元需要三个条件同时满足

快账用户2091 追问 2021-01-04 21:27

需要填附表中减免税款的第一项吗？

快账用户2091 追问 2021-01-04 21:27

老师是小微企业

齐红老师解答 2021-01-04 21:30

你好，是企业所得税的小型微利企业，就需要填写减免所得税额

快账用户2091 追问 2021-01-04 21:31

是第一项吗？这个应该怎么算？

是第一项吗？这个应该怎么算？

齐红老师解答 2021-01-04 21:32

你好，是的。利润总额是1609，企业所得税的小型微利企业，减免所得税=1609*20%

快账用户2091 追问 2021-01-04 21:37

好的，谢谢您

齐红老师解答 2021-01-04 21:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，你单位符合企业所得税的小型微利条件吗？

2021-01-04

你好，小型物地企业的话，利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的税率5%，如果超过300万的全额按照25%，或者是非小型微利企业也是按照25%。

2023-01-13

减免税优惠的表，也要填写

2023-03-23

您好，就是按纳税申报表填写，按全年10万元

2021-12-30

你好，按照累计数19万做申报

2022-01-10

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