老师，您好，我想咨询一下，就是在2018年汇算清缴的时候，有弥补以前年度亏损，所以之前预缴的企业所得税多了，现在退回，在写记账凭证时摘要要怎么表达呢？因为是在汇算清缴时发现多交的，要不要提现汇算清缴呢？怎么写
同学，你好，你的意思，你2020年收到2018年的退税了？
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你好，我想问下，汇算清缴发现19年补贴收入多计提导致企业所得税多缴了，现在汇算清缴报告应该怎么写？报表数据需要调整吗？还是我只要在2020年做以前年度损益调整就可以了？
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老师，有几个问题想请教一下： 1、弥补以前年度亏损只能在汇算清缴的时候操作吗？ 2、如果季度预缴企业所得税时有盈利且以前年度有亏损，可以自己电子税局操作弥补吗，还是需要去税局大厅操作？ 3、如果当年盈利且预缴了企业所得税款，汇算清缴时以前年度有亏损，预缴的税款最好就是以后抵税是吗？
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老师，您好，我想咨询一下，就是在2018年汇算清缴的时候，有弥补以前年度亏损，所以之前预缴的企业所得税多了，现在退回，在写记账凭证时摘要要怎么表达呢？因为是在汇算清缴时发现多交的，要不要提现汇算清缴呢？怎么写
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2021年4月时，也就是需要申报第一季度企业所得税时，可以先弥补去年的亏损吗？但是现在还没有进行企业所得税汇算清缴呢，在汇算清缴之前先申报第一季度企业所得税时，在哪里哪个报表填写去年的亏损数额？还是需要等到第二季度申报第二季度企业所得税时再填写去年的亏损额？
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请问我第一季度的时候交了所得税1万多块钱，但实际我是不用交的，因为我有以前年度的亏损弥补，但当时还没报汇算清缴，所以先交了1万多的所得税，现在申报第四季度 的所得税，这个多缴的要怎么退？
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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是2018年度汇算清缴时，发现有可弥补的以前年度亏损，所以预缴的税费多了，就有退税，在2020年度收到这笔
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费一应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润
老师我是使用小企业会计准则的，
然后我还想问的是收到退税摘要怎么表达，要在摘要中提现汇算清缴时发现的退税吗？
同学，你好，就写退所得税2018年，就可以了。可以直接用利润分配，把以前年度替换了。
嗯嗯好的，谢谢老师
同学，你好，不客气的。