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朝鹤为子公司，卖给了港建117260的货，我这个合并报表抵消怎么弄

朝鹤为子公司，卖给了港建117260的货，我这个合并报表抵消怎么弄

2021-01-05 11:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-05 12:46

借，营业收入贷，营业成本存货你按照个别报表里面卖货的这个收入和成本。这样抵消处理.

快账用户5295 追问 2021-01-05 12:48

那就是营业收入和营业成本同时减去117260？

齐红老师解答 2021-01-05 12:50

你个别报表卖的时候，你确认了收入结转的成本呀，收入和成本不会是一个金额的，差额是放在存货里面。

快账用户5295 追问 2021-01-05 12:52

利润表没得存货吗？

齐红老师解答 2021-01-05 12:53

你这个资产负债表里面有存货的抵消分录就是这个分录的

快账用户5295 追问 2021-01-05 12:55

我们不用分录，只管报表的，不用一个数，不平呀

齐红老师解答 2021-01-05 13:06

你没有分录，你这个报表怎么调了？那你这个利润表里面就按照你的当时销售的收入减去销售的成本减去就可以了，调报表的话。

快账用户5295 追问 2021-01-05 13:08

合并报表，不需要调分录的呀。我只是合并了交给股东看。

快账用户5295 追问 2021-01-05 13:10

那就是营业收入和营业成本同时减去117260？还是减去销售的收入减去销售的成本的差额

齐红老师解答 2021-01-05 15:09

要看你当时个别报表确认这个收入，确认这个销售的时候，你的收入和成本来进行调整，不是说收入和成本都是这个金额。

借，营业收入贷，营业成本存货你按照个别报表里面卖货的这个收入和成本。这样抵消处理.

2021-01-05

借，营业收入贷，营业成本存货按照你这个个别报表里面内内部交易的这个收入和成本的抵消。

2021-01-05

内部商品销售业务的抵销　　1、不考虑存货跌价准备情况下内部商品销售业务的抵销　　借：未分配利润—年初（年初存货中包含的未实现内部销售利润）　　借：营业收入（本期内部商品销售产生的收入）　　贷：营业成本　　存货（期末存货中未实现内部销售利润）

2021-04-01

你好借：营业收入贷：营业成本固定资产

2022-06-10

您好，子公司存货应是200元。合并报表收入是400没错的。合并报表不会涉及银行存款抵消的问题的。

2022-11-03

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