演示账套

这俩个是怎么计算出来的呢

2021-01-05 11:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-05 11:55

学员你好，“研发费用加计扣除”金额应当是研发费用的75%，“与收入无关的支出”可以查询一下是不是行政罚款一类的支出

快账用户8535 追问 2021-01-05 12:00

税法允许金额怎么算呢

齐红老师解答 2021-01-05 12:10

学员你好，税法规定：“研发费用加计扣除”金额应当是研发费用的75%；行政罚款不得在企业所得税前列支

快账用户8535 追问 2021-01-05 13:15

那这个计算的数据不对呢

快账用户8535 追问 2021-01-05 13:46

我账上的研发费用是9451807.95

齐红老师解答 2021-01-05 15:17

学员你好需要确定一下表格数据的来源及相关的计算公式相关规定如下：企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。按照《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。