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当月已抵扣,未收到发票的进项税,月未结转未交增值税与申报表的差额部分如何做分录

2021-01-06 04:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-06 05:43

你好,未收到发票是不能抵扣的呢。

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你好,未收到发票是不能抵扣的呢。
2021-01-06
是本月的进票未勾选的话,计入待抵扣进项税额 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-06-02
你好1;     如果 进项税大于销项税的话;那么借 销项税 ; 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税;   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税  
2023-02-16
你好,两种方法都可以。实际操作中,月末一般是根据销项和进项的差额,做转出未交增值税到未交增值税的分录
2022-01-23
这个是没有影响的,但是你要说未交增值税留抵税额要和税务申报的数据一致,那确实并不一定一致,但是不能说是不准确,因为当次月交纳了应交税费时 借:应交税费——应交增值税——已交税费 贷:银行存款 次月将已交税金转销未交增值税(进项不可抵扣差额征税的部分还留在未交增值税余额中) 借:应交税费——应交增值税——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——已交税费
2024-06-21
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