当月已抵扣，未收到发票的进项税，月未结转未交增值税与申报表的差额部分如何做分录

你好，未收到发票是不能抵扣的呢。

2021-01-06

是本月的进票未勾选的话，计入待抵扣进项税额月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-06-02

你好1；如果进项税大于销项税的话；那么借销项税；应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税；借应交税费-未交增值税贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2023-02-16

你好，两种方法都可以。实际操作中，月末一般是根据销项和进项的差额，做转出未交增值税到未交增值税的分录

2022-01-23

这个是没有影响的，但是你要说未交增值税留抵税额要和税务申报的数据一致，那确实并不一定一致，但是不能说是不准确，因为当次月交纳了应交税费时借：应交税费——应交增值税——已交税费贷：银行存款次月将已交税金转销未交增值税（进项不可抵扣差额征税的部分还留在未交增值税余额中）借：应交税费——应交增值税——未交增值税贷：应交税费——应交增值税——已交税费

2024-06-21