老师12月份我有应交增值税150元，本月我也有税控费440元，税控费我提前做了借：应交税费-税费减免 贷：营业外收入，那我月底是不是还得做借：应交税费-应交增值税150 贷：应交税费-税费减免150这个分录啊？

老师，那我这么做完了，然后怎么处理啊，我的应交增值税在应交税费-应交增值税里啊？

 你好      你是一般纳税人还是小规模 ？  

我们是小规模

你好 小规模的话  税盘抵减：借应交税费应交增值税借管理费用 负数  ； 然后你贷方有增值税产生     应交税费-应交增值税借贷方会自动抵减的。    不需要你去做减免税额的三级科目的  

好的，谢谢

没事的。希望能帮到你 

老师，那么做不行，我们公司的科目设计税控盘服务必须计入应交税费-应交增值税-减免税款里面，那我是不是得做一个借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费应交增值税-减免税款啊