演示账套

17，18年的应收一直未收回来，请问是否要计提坏账？那坏账可以税前扣除吗？为什么有的人说直接计入营业外支出？我估计这笔账对方是做了现金支付的。我可以做现金收吗？

2021-01-06 22:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-06 22:54

您好，可以计提坏账。若对方注销或倒闭，是可以税前扣除

齐红老师解答 2021-01-06 22:54

您好，可以现金收款

快账用户7165 追问 2021-01-06 22:57

对方没有注销等其他情况，是因为我查了上下的账，其实他都有正常支付过货款的，就是17年有剩余差额没有付，18年也有，19，20年的又每一笔都收到，所以觉得不应该忽略前面两年的账的。那我计提坏账的话直接借资产减值损失？那这笔可以税前扣除吗？因为我要计算好一年要交的所得税

齐红老师解答 2021-01-06 23:00

您好，只要没实际发生，计提坏账是不可以企业所得税扣除

您好，可以计提坏账。若对方注销或倒闭，是可以税前扣除

2021-01-06

小企业会计准则做账的，可以有收不回来的证明，比如对方破产注销。

2023-09-20

同学你好对的理解正确 2.是的

2022-04-28

同学你好这个是可以的。

2023-04-10

这个需要调增的纳税调整明细表里面调增

2021-08-25

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