老师，请问计提工会经费是不是管理人员和在建工程人员的经费要分开计提？

老师，计提工资，社保，公积金，年金和发放怎么做分录？

（1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000   （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000   （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000   4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500   （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000   （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000   （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500  

老师，如果我1月份发放12月份的工资，1月份补缴12月份的社保，公积金，并缴纳1月份的社保，公积金，那我再12月份计提公司承担社保和公积金，是不是只能计提12月份的部分

你好，虽然你1月补交12月社保和公积金，你也可以在12月就计提的。老师这样说的前提是1月一定会补交，不然你还得冲回，很麻烦。

老师，请问印花税是根据合同金额还是已开发票金额，因为钱还没全部收到？