老师，我想请问下公司有笔1718年的应收款9万多没有收到的，我想确定坏账了，但是确定坏账后的话我应该计提的所得税是不是就少了？那我申报所得税的时候不是按照利润总额来交吗？那汇算请教的时候不能税前扣除的话是不是要调增交税？那我到时候要补金额要用到以前年度损益调整？

需要什么证明吗？我问负责人，他也只是说估计是开错票，说收不回来的了。这两年的往来款也是结清的，差额是17.18年遗留下来的。这里应该不好做现金收回

你好    那这样的是无法税前扣除的。 你汇算记得调整  

好的，那我直接把这笔款计入资产减值损失，那我是按照利润总额计提所得税，。那到时调增这笔费用的话是不是要用到以前年度损益调整这个科目？

 你好   直接做 ：借信用减值损失贷 坏账准备。 借坏账准备贷应收账款。      

好的，谢谢老师，这个需要做什么说明作附件吗？

你好 写情况说明  单位领导人签字   做附件处理即可 

我再问下，是一定要按照利润总额来计提所得税吗？不想汇算清缴的时候用到以前年度损益调整这个科目

你好 是的。 根据利润 来计算所得税的。 不能的。 你又不是跨年的损益科目

嗯嗯，那到时需要补缴的所得税不是应该用以前年度损益调整这个科目吗？现在就按照利润总额来计提。对于19年来说不是已经跨年了吗？

 你好跨年计提的话 是的就得走这个科目了。  跨年计提采用哈。  

好的，老师，是小企业会计准则，我增加信用减值损失这个科目，但是利润表又没有这个科目,我可不可以把它做进营业外支出，但是备注写确认坏账，这样可以吗？

只是一样要和坏账做说明这样吗？