老师，小规模纳税人上个季度暂估收入2万元，增值税申报表却按开票金额申报的，导致财务报表和增值税申报表收入不一致，这个季度红冲暂估收入，增值税申报表也按开票金额申报，这样处理可以吗

上季度开了4万的票，暂估2万，按6万报税，这个季度开了3万的票，红冲了暂估的2万，按1万报税，这样理解对吗？

对的，就是这样的哦

得去大厅申报吧

电子税局里面就可以申报的

在电子税局里就能更改3季度的？

之前申报了现在去税局大厅

更正需要联系专管员吗？

对的，去找专管员就可以了

4季度的是不是也得在大厅报，因为申报数据和金税盘开票数据不一致

你如果已经报完了要作废更正那就要去大厅，如果还没报就直接电子税局里面申报

老师，没有报了，这个不是要比对吗，数据不一致能申报了

可以，报税报无票收入就行了

小规模没有无票收入这一栏

反正都低于30万，填到10栏免税销售额这里可以不？

小规模纳税人的申报表,不开票的收入填写到第一行(一)应征增值税不含税销售额和本期应纳税纳.

老师，可以填负数吗？

红冲暂估的大于实际开票的就可以是负数 只不过负数申报要去税局开通

老师，意思是这第一行要填红冲的无票收入数据负数，负数能填进去吗？