演示账套

Q

老师，麻烦问一下，这2021年1月开进来的油票和餐饮票，能做在2020年12月份吗？企业所得税2020年有点多，想开进点发票来顶顶。

2021-01-08 08:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-08 08:48

你好，不能做到12月份的账上！

齐红老师解答 2021-01-08 08:49

如果你12月份先暂估了，你后面收到发票可以这样处理

快账用户4157 追问 2021-01-08 08:51

你是说加油票也可以暂估吗？

快账用户4157 追问 2021-01-08 08:52

现在我的12月份的账还没做完，可以做进去。

齐红老师解答 2021-01-08 08:54

您好，成本费用实际发生，只是没有回来，发票可以暂估入账

快账用户4157 追问 2021-01-08 15:08

这个暂估的分录怎么做？费用的暂估分录。

齐红老师解答 2021-01-08 15:09

借费用科目贷应付账款暂估

快账用户4157 追问 2021-01-08 15:16

老师，收到成品油的专用发票，怎么处理？怎么做账？

齐红老师解答 2021-01-08 15:27

你好借成本费用进项贷银行

快账用户4157 追问 2021-01-08 15:30

那这个抵扣时候怎么办？在勾选平台上，也和其他的发票一样勾选认证吗？

齐红老师解答 2021-01-08 15:31

勾选平台，勾选认证抵扣

快账用户4157 追问 2021-01-08 15:45

那报增值税的时候怎么填？

齐红老师解答 2021-01-08 15:55

你好填写本期认证相符的进项

你好，不能做到12月份的账上！

2021-01-08

同学，你好 12月正常做分录 1月先做一个12月的反分录再做一个开了票的正常分录

2021-01-15

没有发票你可以暂估入账。根据不含税的做账。做借库存商品贷，应付账款暂估款借主营业务成本贷，库存商品。取得发票的时候，对方假设开的专票的话，借进项税额贷，应付账款供应商。贷应付账款暂估款负数贷应付账款供应商

2021-02-24

同学你好，2020年的成本建议先入帐，进项发票是可以留抵使用的，成本也可以分批记录凭证；

2021-01-13

你好可以的，而且税务局有说了，在汇算清缴之前拿到发票就可以的

2021-12-28

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