老师您好，请教一个问题，我们公司2020年11月和12月是小规模纳税人，购进货物发票未回，当月已经销售完，也按销售额交了税。但不知道怎么入库和结转成本？2021年2月份发票可能才开得回来，如果对方开了发票回来，我又应该如何做账？从2021年1月份我们公司已经变成了一般纳税人。麻烦老师指点一下！
没有发票你可以暂估入账。根据不含税的做账。做借库存商品贷，应付账款暂估款借主营业务成本贷，库存商品。取得发票的时候，对方假设开的专票的话，借进项税额贷，应付账款供应商。贷应付账款暂估款 负数 贷应付账款供应商
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老师您好，请教一个问题，我们公司2020年11月和12月是小规模纳税人，购进货物发票未回，当月已经销售完，也按销售额交了税。但不知道怎么入库和结转成本？2021年2月份发票可能才开得回来，如果对方开了发票回来，我又应该如何做账？从2021年1月份我们公司已经变成了一般纳税人。麻烦老师指点一下！
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老师，我 公司是销售中央空调，2016年成立 一直没有做内账，从2021.1月份开始建账，1月份收到张进项10万的发票，这10万进项票是2020年5月的发票，货什么都已收到过的了，就是发票1月开回，发票还有400多万没有开回来 我想问这个没有开回的发票怎么入账？现在库存商品和这个票一点不吻合的 我们是零售，如果要去统计发票和库存基本不可能。
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老师，我 公司是销售中央空调，2016年成立 一直没有做内账，从2021.1月份开始建账，设置了现有数据的初始余额。有个问题，1月份收到张进项10万的发票，这10万进项票是2020年5月的发票，且款已付清，货已收到过的了，现在发票开回（跟这个发票是几月份的没关系，主要问题就是这个发票回来后会认证，到时实际留抵的进项怎么和实际的相符合）发票还有400多万没有开回来 同样款已付清，货也已收到（外账能把当期收到以前的发票当成当期的库存并结转成本，但是内账要求实际的，这个不是当期的，所以不知道怎么做了？？）
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老师，您先看下我这个图片，是我问上一个老师的，但是她还没回答完，就结束了对话。麻烦您接着回答一下，谢谢！我们2022年第四季度的年报需要更正，所以，如果那2万多的发票要不回来了，就相当于支付了8万多的物业费，发票只有6万多，少了2万多的发票，去年11月和12月又多摊销了两个月税额的部分，因为那6万多的发票在今年一月份才开过来，开的还是专票。当时摊销的时候以为会收到普票，就按照支付的8万多分12个月的金额来摊销的。如果要在2022年11月份或者12月份做调整的话，我该怎么调整账务？
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老师，您好！我们公司6月份是小规模，7月份升为一般纳税人了。做网络销售，销售图书和玩具，全是未开票收入，每个季度交税就是根据供应商开具的发票数量再*销售单价来交税。 6月份我们收到一张753814.16的专票，税额直接进的成本，同时，也根据这张票的数量交了税（按照1个点交的税），7月这张发票被红冲了640的金额，同时这家供应商还开了一张1020的专票。 问问，红冲的这张票我应该怎么做账。谢谢！
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老师我不太明白，您让我按不含税的做账，11月和12月时，我们还是小规模纳税人，无论对方给我们开了专票还是普票，都是按含税价来核算成本的吧？
这个对应你一般纳税人期间取得专票是可以抵扣，这个业务是小规模期间，但是这个增值税抵扣，不看几时，只看你取得发票是小规模还是一般纳税人，
意思是11月和12月这些库存商品在11、12月按不含税价格入库，并按不含税价结转成本。在2月份收到发票后，就可以用这些商品的发票来抵扣销项税，对吗？
11、12月进货当时我们是从银行卡付款了的，没有应付账款。
是的，是的，是的，。你付款做借应付账款 供应商，贷银行就可以，这个不含税做借库存商品贷，应付账款暂估款
好的，谢谢老师。
好的，我先回复别的学员呐。