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暂估入账如何做分录，后期用什么冲销

2021-01-08 10:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-08 10:15

你好暂估入库借：库存商品或原材料，贷：应付账款-暂估根据发票冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：库存商品或原材料根据发票入账借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目后期用发票冲销

快账用户3971 追问 2021-01-08 10:23

老师，年终结账，发现预付款余额大，实际对方余额少，对方也一直未开票，这个怎么做分录，把差值做暂估可以吗？后续用发票在冲销？

齐红老师解答 2021-01-08 10:29

你好，发现预付款余额大，实际对方余额少（是什么原因导致二者不一致呢？）

快账用户3971 追问 2021-01-08 10:39

老师，是个内账，买的货物，可能就回不来发票，就做暂估也后续没发冲销。账面一直是预付的对方款，而库存是直接买上对方的货送走了，没有库存这个环节。

齐红老师解答 2021-01-08 10:46

你好，内账不需要做暂估入库处理，购进了即使没有发票也可以做购进分录

2021-01-08

同学，你好你是之后来发票了吗？

2024-04-19

你好如果金额没有出入可以把收到的发票直接贴到原来的凭证后面，也可以把原来暂估的分录红冲了，按发票金额入账把损益科目换成以前年度损益调整科目

2020-02-18

你好，如果是在汇算清缴之前借应收账款负数贷利润分配未分配利润负数，应交税费应交增值税销项负数。

2022-05-19

现在取得发票借：应付暂估增值税-进项贷：应付账款-供应商

2025-05-06

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