演示账套

老师您好，请问进项发票比销项发票多得话，有留底税额，这个税金怎么计提

2021-01-08 18:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-08 18:09

同学，你好，如果是增值税，就不需要计提

快账用户7648 追问 2021-01-08 18:10

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-01-08 18:10

同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。

快账用户7648 追问 2021-01-08 18:48

老师，那请问上月待认证的发票到这个月认证抵扣，怎么结转呢

齐红老师解答 2021-01-08 19:43

1、结转进项税额：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额：　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税　　4、实际交纳时　　借：应交税费—未交增值税　　贷：银行存款