老师你好！收到税局退个人所得税手续费，这笔钱做账放在营业外收入吗？

直接就做借：银行存款，贷：营业外收入 这一个分录就可以了吗，

需要交增值税 借银行存款 贷营业外收入 应交税费

老师，这个增值税是用应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税科目

你是小规模的还是一般纳税人

我是小规模纳税人

应交税费应交增值税

应交税费-应交增值税-销项税额，对不对

不对 小规模增值税没有三级科目

好的老师，那这个手续费的增值税应该按1%还是3%来算

这个月收到的吗 安1%来的

12月份收到的

可以按照1%的税率来的

好的，谢谢老师

不用客气 工作愉快

老师好！我4月份做的一个分录中的一个会计科目-其他业务收入现在发现不对，需要调整到主营业务收入里面要怎样调整？

你好在12月份的吗 贷其他业务收入负数 贷主营业务收入

是的，在在12月份做调整