演示账套

Q

老师你好！收到税局退个人所得税手续费，这笔钱做账放在营业外收入吗？

2021-01-08 21:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-08 21:07

你好可以这么做的

快账用户5319 追问 2021-01-08 21:12

直接就做借：银行存款，贷：营业外收入这一个分录就可以了吗，

齐红老师解答 2021-01-08 21:12

需要交增值税借银行存款贷营业外收入应交税费

快账用户5319 追问 2021-01-08 21:19

老师，这个增值税是用应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税科目

齐红老师解答 2021-01-08 21:23

你是小规模的还是一般纳税人

快账用户5319 追问 2021-01-08 21:25

我是小规模纳税人

齐红老师解答 2021-01-08 21:25

应交税费应交增值税

快账用户5319 追问 2021-01-08 21:26

应交税费-应交增值税-销项税额，对不对

齐红老师解答 2021-01-08 21:39

不对小规模增值税没有三级科目

快账用户5319 追问 2021-01-08 21:45

好的老师，那这个手续费的增值税应该按1%还是3%来算

齐红老师解答 2021-01-08 21:47

这个月收到的吗安1%来的

快账用户5319 追问 2021-01-08 21:55

12月份收到的

齐红老师解答 2021-01-08 21:56

可以按照1%的税率来的

快账用户5319 追问 2021-01-08 22:00

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-08 22:01

不用客气工作愉快

快账用户5319 追问 2021-01-08 22:33

老师好！我4月份做的一个分录中的一个会计科目-其他业务收入现在发现不对，需要调整到主营业务收入里面要怎样调整？

齐红老师解答 2021-01-09 08:49

你好在12月份的吗贷其他业务收入负数贷主营业务收入

快账用户5319 追问 2021-01-09 09:04

是的，在在12月份做调整

齐红老师解答 2021-01-09 09:09

贷其他业务收入负数贷主营业务收入

你好可以这么做的

2021-01-08

你好，收到退的个人所得税手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？

2021-04-13

你好，这个是计入其他业务收入，因为这个是按其他经济代理服务，申报的增值税

2023-12-11

企业会计准则其他收益，小企业会计准则营业外收入

2025-02-03

你好，收到税局退2022年个税手续费放在营业外收入–政府补贴科目

2023-04-11

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