演示账套

老师，我们是物业公司，小规模纳税人，代收代缴电费，我有几个问题咨询，1.国家供电局给我们开的发票，可以做进成本吗？2.我们收到客户的电费是比供电局贵0.5元，那我们开出去的发票，贵的0.5元算收入吗？3.供电局给我们开的发票，怎么做分录？我们给客户开的电费发票怎么做分录？

2021-01-09 00:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 07:13

你好！1、收到的供电局发票扣除自用的部分可以计入主营业务成本，2、可以选择差额征税，按收到的全款确认主营业务收入，销项税按差额0.5计算， 3、4、的问题就是正常做主营业务收入和主营业务成本就可以

快账用户4555 追问 2021-01-09 08:02

小规模纳税人，是做主营业务成本？不是做管理费用吗？

齐红老师解答 2021-01-09 09:10

你好！代收代缴部分做成本

快账用户4555 追问 2021-01-09 10:02

会计分录怎么做？麻烦写一下，谢谢。

齐红老师解答 2021-01-09 10:52

借：管理费用（自用）主营业务成本（代收代付部分）贷：银行存款借：银行存款贷：主营业务收入（代收代付部分包括加价）应交税费

2021-01-09

1. 可以，2 这个收取全额这个金额，是做应收，这个倒推含税/1.13这个是你收入，2 做借主营业务成本，进项税额贷应付账款等开出借应收贷主营业务收入销项税额

2021-01-04

这个需要看你税局认可不，物业公司一般是走其他业务收入，对应做其他业务成本，不能走代收代付这个，要是不是干物业，偶然代收代付那这个可以，长期做这个需要看你税局那边口径

2020-11-17

你好，只是代付的话就做代收代付的，用往来科目来做

2020-08-20

您好，这个的话，是属于收入的，他们客户打款进来，我们正常做收入就可以

2024-07-19

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