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Q

做购进和销货以及结转成本对应分录和原始凭证?

2021-01-09 00:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 03:22

您好，购进，借：库存商品应交税费一增值税（进项税额）贷：银行存款若是小规模就没有应交税费了销货，借：银行存款（库存现金）贷：主营业务收入应交税费一增值税（销项税额）结转，借：主营业务成本贷：库存商品

快账用户7644 追问 2021-01-09 11:24

我们是小规模

齐红老师解答 2021-01-09 12:18

您好，小规模就去掉借方的应交税费就行了

快账用户7644 追问 2021-01-09 16:54

销货不用分两步吗？

快账用户7644 追问 2021-01-09 16:56

购进商品如果使用微信或支付宝支付的呢？

快账用户7644 追问 2021-01-09 16:57

没有达到30万可以免税的需要做营业外收入吗？

齐红老师解答 2021-01-09 19:16

您好，使用微信支付宝就等同于现金，季度30万收入的增值税转入营业外收入，借：

齐红老师解答 2021-01-09 19:17

您好，借：应交税费一增值税贷：营业外收入

快账用户7644 追问 2021-01-09 19:50

我当初没有计提怎么办，还要做营业外收入吗？

齐红老师解答 2021-01-09 20:00

您好，那就年末一起作营业外收入

快账用户7644 追问 2021-01-09 20:23

我每收到一张发票直接做了收入，月底还需要再次做收入吗

快账用户7644 追问 2021-01-09 20:25

交了的增值税在每一笔确认收入时直接做了没有计提怎么办

快账用户7644 追问 2021-01-09 20:27

嗯嗯，我公司上个月开始经营。我是每开出一张票就做了应收也直接做了缴纳的分录，没有计提怎么办?收到款也入了账。免征的部分也没有计提怎么办?这样月底还需要做收入吗？还需要再计提增值税吗？还是说直接1.季末根据增值税计提附加税和企业所得税?免征增值税那部分还需要计提附加税吗? 2.普票当初没有计提还需要做到营业外收入?

齐红老师解答 2021-01-09 20:46

您好，季末计提就行

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