我们公司有一笔银行转账，2018年12的，是公户转到个人户，1万多。 当时是预付款，后来老板娘就忘记是干啥的了。 一直也没开过来发票。 这笔业务应该怎么处理？

老师，我可以以现金嗯方式收回么？ 小会计企业制度，可以走坏账么？

你好    关键是你现金到时怎么平。 你总得收回来才行。 你是小企业会计准则吗  

那老师有什么更好的办法呢？

你好  就是按我上面说的来做 才合理  

这个营业外支出可以税前扣除么老师

 不能税前扣除的。 你这个是坏账没有合理的依据  

需要原始凭证么老师

  需要的。 你们要写情况说明领导签字做附件。 不然你没有凭据 

这样就可以了么？这样税局认可么老师？

 你好  你最终是无法税前扣除的。 只是你要做坏账处理 。   是可以的 

老师的意思是做坏账处理可以，但是不能税前扣除，是这个意思么？

 好  是的。 是的。汇算调整处理  

我当时做的分录是 借，应收账款 1万 贷，银行存款1万 没做成本处理，也要纳税调增么？ 税法不是认可实际发生的坏账，不认可计提的坏账，这不是已经发生了，还不能税前扣除么？

 你好     你现在收不回来这笔款项了。 就要走坏账了。  税法是不认可未核准的坏账损失 。 但是你计提了坏账 走了信用减值损失  汇算所以要调整处理的。     

这笔业务做，借营业外支出，贷应收账款 然后再做汇算清缴 么，老师？，调那张表呀？

 你好  也得调整处理的。 填写纳税调整表。 扣除栏次 其他里面去写  

老师，汇算清缴起坚强，我们是调表不调帐是吧？