老师，请问，我19年的房租忘记做账了，还没有开票，现在补上去要怎么样做啊？

老师，为什么要这样做啊？为什么要入应付账款呢？

你好，你们付了款了吗？

我们每个月都交房租的啊，只是票要我们到税局去开回来，还没有去开啊

每个月交的房租，你是怎么做的？

我19年的就是没有做上去，忘记做了，正常是到了年底去税局开发票后，借：管理费用，贷，现金

你好，你支付的没有做账的话，借利润分配贷银行存款，因为已经跨年了，不能用当年的管理费用来做的。

老师，为什么贷方要用银行存款啊？

贷方，你自己选择，你用现金支付的做现金就是了。主要是借方

因为你第一个问题问的，就没有说用现金支付了。没有，说没有支付，所以我给你用的是应付账款。

老师，那发票没有开回来也是按照你刚刚说的这样做吗？

是的没有发票一样做的汇算清缴调增，你这已经跨年了，你一九年也没有抵扣，不需要调整的。

老师，那我现在补上去了，是不是利润就会少了3万元呢？

你好，利润总额会减少的，你当年的利润还是不变。

那利润总额少了，那不是不用交那么多企业所得税了

不会的，因为你没有发票，不可能让你抵扣所得税的。

那我后面补发票回来呢

补回来的时候，去调整你一九年的汇算清缴，抵扣所得税。

老师，我能不能这样理解呢，现在补19年的房租上去，第四季度的利润总额是不是会减少啊？