演示账套

老师好，我们企业原来是一般纳税人，9月份转成小规模纳税人，在转成小规模纳税人前纳税系统上有两万多的进项留抵税款，请问这个款能退吗？如果能退的话流程是怎样的

2021-01-09 15:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 15:56

您好！不可以抵扣了。在转为小规模纳税人的同时,帐面上如果有留抵税额,要做进项税转出,转入当期的主营业务成本,不得继续进行抵扣

快账用户8645 追问 2021-01-09 16:13

老师现在年底我可以把留抵的税转成成本费用是吧，分录借:主营业务成本，贷:应交税费～增值税～进项税

齐红老师解答 2021-01-09 16:23

是的，可以这样转的。

您好！不可以抵扣了。在转为小规模纳税人的同时,帐面上如果有留抵税额,要做进项税转出,转入当期的主营业务成本,不得继续进行抵扣

2021-01-09

第一个你是一般纳税人销售出去的，可以的。第二个可以的，你留存好实际业务的证明

2024-10-14

一个月没发分的你这个月生效的嘛几号

2019-09-17

你查变成一般纳税人后取得多少进项，扣除这个金额就是小规模

2022-11-07

你好！小规模也可以收专票，只是不能抵扣。正常你10月成为一般纳税人后，收到的专票才可以抵扣。

2021-09-26

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