演示账套

老师你好，请问下科目余额表上面那个应交税费代表什么意思

2021-01-09 17:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 17:29

你好！就是科目余额，具体含义要看明细的余额

齐红老师解答 2021-01-09 17:30

你好！就是你们单位要缴纳的税种发生额

快账用户4045 追问 2021-01-09 17:31

结转后，只有销项税额有数字才6000多，实际上我们有缴纳3万多

齐红老师解答 2021-01-09 17:32

你好！你们结转的有问题吧，你们是一般纳税人还是小规模？

快账用户4045 追问 2021-01-09 17:32

一般纳税人

快账用户4045 追问 2021-01-09 17:33

那应交税费，销项税额那栏应该会有3万多吗

齐红老师解答 2021-01-09 17:36

你好！这是结转分录，看看你们是这么做的吗？ 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4. 实际交纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

快账用户4045 追问 2021-01-09 17:37

就上个月没交税，所以没结转，之前都一直这么结转的

齐红老师解答 2021-01-09 18:26

你好！没缴税说明你们进项大于销项是吧

快账用户4045 追问 2021-01-09 19:13

是的，然后12月再结转，就不对了

齐红老师解答 2021-01-09 23:35

你好！那进项税也应该有余额