演示账套

老师好，想请问第一个月是进项大于销项会计分录是否要结转或者其他操作？第二个月销项大于进项并加上上月留底税额仍要缴税，这样会计分录又如何操作？第三个月是年底，销项大于进项一点会计分录要如何操作？

2021-01-10 01:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-10 05:15

你好，每月这样做结转分录

2021-01-10

是的，一般纳税人每月需结转增值税。进项大于销项时，借记应交税费-未交增值税，贷记应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；销项大于进项时，借记应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费-未交增值税。

2024-09-19

你好，销项大于进行，需要交税的时候要结转增值税分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2024-09-18

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

同学，你好，进项和销项可以不结转的，这个时候只看应交税费-应交增值税的二级科目就行了，借方是留底，贷方是未交增值税，要结转到应交税费-未交增值税里

2021-10-22

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