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Q

老师，一般纳税人每个月是不是要结转增值税？如果是进项大于销项，或者销项大于进项，这二个分别的会计分录怎么写？

2024-09-18 13:26
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-09-18 13:29

你好，销项大于进行，需要交税的时候要结转增值税 分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

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齐红老师 解答 2024-09-18 13:30

销项大于进项需要结转

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快账用户4869 追问 2024-09-18 17:22

如果进项大于销项不用结转吗？

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齐红老师 解答 2024-09-18 17:24

你好，不用结转的，也不用做分录，之前财政部有回复过，在应交税费的科目余额会反映负数的待抵扣情况

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快账用户4869 追问 2024-09-18 17:26

销项大于进项是结转差额应交部分吗？

头像
齐红老师 解答 2024-09-18 17:27

是应交的部分结转到未交增值税

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快账用户4869 追问 2024-09-18 17:39

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-09-18 17:40

不客气，祝工作愉快

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是的，一般纳税人每月需结转增值税。进项大于销项时，借记应交税费-未交增值税，贷记应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；销项大于进项时，借记应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费-未交增值税。
2024-09-19
你好，销项大于进行，需要交税的时候要结转增值税 分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2024-09-18
增值税结转分录  借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税  交税时  借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-06-25
你好 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-09-22
您好，不需要，这个留底申报就可以了
2025-09-29
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