你好 (1)计算该厂当月的销项税额=40万*(1-15%)*13%%2B10*1.2万*13% (2)计算该厂当月准予抵扣的进项税额=3.9万%2B0.338万 (3)计算该厂当月应纳的增值税额=销项税额—进项税额=40万*(1-15%)*13%%2B10*1.2万*13%—(3.9万%2B0.338万)
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售洗衣机,2019年9月有关经济业务如下:(已知增值税税率为13%)(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元;支付相关运费,取得增值税普通发票注明的金额为2万元,增值税为0.18万元。(2)接受股东投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元。(3)购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额6万元,增值税为0.78万元。(4)销售洗衣机一批,取得不含税销售额200万元,另外收取包装物租金1.13万元。(5)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价为7.91万元,旧产品作价2万元。(6)因仓库管理不善,上月购进的一批原材料全部毁损,该批原材料的采购成本为10万元(进项税额已抵扣)。要求:(1)当期销项税额(2)当期准予抵扣的进项税额(3)应纳增值税
1. 某无线电厂为一般纳税人,增值税税率为 13%,2019年 10月份有关经营情况如下∶ (1)销售收录机一批给本市百货大楼,其不含税价为 40万元,按不含税价15%给予折扣,开在一张专用发票上,注明的销售额为34万元,税额4.42万元;销售给某市电器商场(一般纳税人)音响设备 10 套,开出增值税专用发票,单价 1.2 万元/套(不含税)。 (2)购入电子元器件一批,取得增值税专用发票,购进金额30万元,注明增值税额3.9万元;购入基建用木材一批,取得增值税专用发票,购进金额2.6万元,注明增值税额0.338万元。 假定本月取得的相关票据均在当月通过认证并抵扣,要求∶(1)计算该厂当月的销项税额; (2)计算该厂当月准予抵扣的进项税额;(3)计算该厂当月应纳的增值税额。
某企业为增值税一般纳税人,2020年5月,该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证:购进和销售产品适用的增值税税率均为13%发生的有关经济业务如下①购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的金额为300万元支付运费,取得增值税普通发票注明的金额为6万元,增值税为0.54万元②接受其他企业投资转入材料一批,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,增值税为13万元③购进低值易耗品,取得增值税专用发票注明的金额100万元④销售产品一批,取得不含税销售额600万元,另外收取包装物租金1.13万元要求:(1)计算该厂当月的销项税额:2)计算该厂当月可以抵扣的进项税额3)计算该厂当月应交增值税
资料:某食品生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2019年5月的有关生产经营业务如下:(1)从农场购进水果一批,用于食品生产,支付收购价20万元,水果已验收入库。(2)从某玻璃厂购进玻璃瓶一批,取得增值税专用发票上列明金额10万元、税款1.3万元。(3)从某糖厂购进白糖一批,取得增值税专用发票上注明价款5万元、税款0.45万元。(4)从某机械厂购进一台生产设备,取得增值税专用发票上列明金额50万元、税款6.5万元。(5)从某小规模印刷厂购进商标一批,取得普通发票上注明价款2万元。(6)当月销售货物,一批不含税销售额50万元,一批含税销售额33.9万元。以上相关票据均符合税法的规定并在本月认证抵扣。要求:按下列顺序计算。(1)当月可以抵扣的进项税额。(2)当月销售货物的销售税额(3)该企业当月应纳的增值税税额。
10.某企业为增值税一般纳税人,当年10月份购进原材料取得增值科税专用发票上注明的税额为6.5万元,当月销售货物取得不含税销售额40万元;11月份购进原材料取得增值税专用发票上注明的税额为2.6万元,当月销售货物取得不含税销售额70万元。假设取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。该企业11月份应缴纳的增值税为()万元.
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?