老师好，请问小企业会计准则，补计提2019年的企业所得税，分录怎么做

老师，我上个月这笔分录做错了，直接做借所得税，贷应交税金了，所得税也结转了。报表也申报了。那要在这个月调整凭证，还是上个月的反结转更正申报呢

你好，这个月的更正，上月已申报了不能改了，

老师，我报表出来发现利润表的净利润本年累计数和资产负债表的未分配利润期末-期初就差一个附加税是怎么回事呢

你好，查一下看看凭证有没有错误，

查不出来，该计提都计提了，结转也结转了，税金及附加应该没有余额了，但就是勾稽关系里差了这个数。

税金及附加有没有结转到本年利润，

问题就是都结转到本年利润了啊

你好，看看有没有用以前年度损益调整，这个科目最后也要结转到利润分配－－未分配利润，

没有用过这个科目，就刚才直接走未分配利润调所得税那个，按理说资产负债和和利润表里未分配利润就应该只差这个调的所得税那个，但现在就是发现还差个税金及附加的金额

未分配利润调所得税，这个会和净利润不相符的，差的就是这个数，

我知道啊，差的应该是所得税调整的这个金额啊，税金和附加并没有调整啊，为何还差这个数呢

你好，再查一下看看有没有其他差错，

未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润