演示账套

您好老师，我年末结转税金，未交增值税的余额正好是1月份缴税的金额，可是要是把销项税额结平，应交增值税-转出未交增值税就不平，这个怎么调好呢？

2021-01-11 14:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-11 14:45

同学，你好完整的结转借应交税费-应交增值税(销项税额) 贷应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税

快账用户3949 追问 2021-01-11 14:50

请问老师，现在是销项有9976.70的贷方余额，怎么弄好呢？

齐红老师解答 2021-01-11 14:52

同学，按这个进行结转借应交税费-应交增值税(销项税额) 贷应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税

快账用户3949 追问 2021-01-11 14:54

老师是说让我将这9976.70的销项税额像你告诉我那样做分录吗？

快账用户3949 追问 2021-01-11 14:55

那我进项数额不就又不对了吗？

齐红老师解答 2021-01-11 14:57

进项税额正常结转，同学。你之前就应该按我发的分录做并报税，本期再这样结转就可以了

快账用户3949 追问 2021-01-11 15:07

老师，年底结转后进项税、销项税都是没有余额的，对吗？

齐红老师解答 2021-01-11 15:57

是的，最后全部计入应交税费-未交增值税

快账用户3949 追问 2021-01-12 09:55

您好老师，我这边的税金是计提的大于实际缴纳的了，怎么处理好呢？

齐红老师解答 2021-01-12 10:18

如果计提数据不准确，做调账处理借应交税费贷相关科目如果计提数据准确，作为应交未交税额挂账

快账用户3949 追问 2021-01-12 10:23

老师，我就是不知道调账时，贷方做什么科目了

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