老师 请问之前有一笔业务没有确认收入 但是已经开了发票也已经收了款 请问现在应该如何处理账目呢？

就只做了主营业务收入

也没有计提增值税

你不是说没确认收入吗。怎么会做主营业务收入呢？

对 。。当时就是做错了 请问现在应该怎么处理呢

同学您好，麻烦您把当时做的分录发给我，我帮您出调整分录

当时就只做了这一笔分录

借：银行存款 27万 贷：主营业务收入 27万

假设开票金额113，其中收入100增值税13 之前分录 借：银行存款113 贷：主营业务收入113 调整分录 借：主营业务收入13 贷：应交税费应交增值税销项税额13

那就不需要确认收入那笔分录了吧

嗯，之前没考虑税，导致收入额外多计算了，需要冲减

那我的分录就直接做借：主营业务收入 7864.08 贷：应交税费应交增值税销项税额7864.08 这样对吗