老师，您好。 请问应付账款借方有余额，确认收不回可清理，账务是 借：营业外支出 贷：应付账款 吗？

小企业会计准则

那这样写分录正确的

好的 谢谢老师

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

老师， 那这个二级科目应该计入哪里呢

这个计入营业外支出-其他

老师，公司付给物业的天然气费用，当时是有三个房间是公司垫付的，现在这三间房物业收回了，但是之前垫付的钱 其他应收款借方余额 现在要把这个平掉 是不是做借：营业外支出 贷：其他应收款

二级科目也是做其他？

不对不对 是其他应付借方余额

要调平的话 是做借：其他应收款 贷：其他应付 ，吗？